IRS 871(m)

IRS 871(m)

Steuerdaten zur Einhaltung von IRS 871(m)

IRS 871(m) Compliance

Section 871(m) des US-Bundessteuergesetzes erhebt Steuern auf dividendenähnliche Zahlungen, die mit Derivaten auf US-Aktien erzielt werden. Transaktionen in Derivaten auf US-Aktien oder «nicht qualifizierten Indizes» können der Quellensteuer und der Berichterstattungspflicht unterliegen.

SIX eruiert das Delta, die Komponenten, die Gewichtung und die Performance von Derivaten. Deshalb kann SIX die von der Regelung betroffenen (in-scope) Instrumente kennzeichnen. Zur Dienstleistung gehört auch die kontinuierliche Überwachung der Dividendenzahlungen auf die Basiswerte der Derivate, die Section 871(m) unterliegen.

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    Lassen Sie sich beraten, wie der IRS-871(m)-Datenservice von SIX Sie unterstützen kann.

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So profitieren Sie

Der IRS-871(m)-Daten-Service von SIX

SIX identifiziert die betroffenen (in-scope) Derivate auf der Grundlage ihrer Basiswerte und der zugrunde liegenden Indizes und merkt sie zur klaren Identifizierung vor. Basierend auf ihren preisgekrönten Corporate-Actions-Daten überwacht SIX Änderungen im Lebenszyklus der Instrumente und bestimmt dividendenähnliche Zahlungen. Ferner liefert SIX Steuermitteilungen betreffend dividendenähnlicher Zahlungen mit dem berechneten oder beigetragenen Basisbetrag der Quellensteuer.

Christian Reuss, Head SIX Swiss Exchange

Trotz der zusätzlichen Zeit müssen Unternehmen dem IRS beweisen, dass sie die Steuerregelungen einhalten. SIX prüft kontinuierlich, ob die Vorschriften aktualisiert wurden, damit ihre Kunden Section 871(m) richtig umsetzen können.

Jürg Stalder, Senior Product Manager, SIX

Tax Suitability im Beratungsprozess

Verfügen Sie über die richtigen Daten zur Besteuerung von Finanzprodukten, um Ihre Dienstleistungen für Vermögensverwaltungskunden zu verbessern? Erfahren Sie, wie SIX Ihnen helfen kann, Steuerdaten zu Ihrem Vorteil einzusetzen und Ihre Prozesse zu optimieren.

Über den Service

SIX liefert die kritischen Datenelemente für die Einhaltung von Section 871(m) sowie das Expertenwissen und die internationalen Marktkenntnisse, um Sie bei Ihren Pflichten bezüglich Quellensteuer und Berichterstattung zu unterstützen.

IRS 871(m): Leistungsüberblick

SIX stellt die Basisdaten bereit und hilft Ihnen, die Daten, die für Section 871(m) wichtig sind, zu identifizieren.

IRS 1446(f): Leistungsüberblick

SIX verfügt auch über die Daten, die Sie benötigen, um die IRS Section 1446(f) einzuhalten. Erfahren Sie mehr in unserem Factsheet.

IRS-871(m)-Datenservice von SIX: Fakten und Zahlen

  • 4,3 Millionen Instrumente identifiziert und überwacht von SIX
  • 230’000 Instrumente waren im August 2023 betroffen («in-scope»)
  • 2,2 Millionen von Emittenten definierte IRS-871(m)-Steueranwendungscodes erfasst
  • 200’000 Quellensteuereinbehaltungspflichten für Emittenten von SIX gemeldet
     

Die wichtigsten Leistungsmerkmale

  • Erfassung und tägliche Aktualisierung von betroffenen Instrumenten (in-scope) und «Delta at Issue» von Emittenten und Börsen mit täglichen Aktualisierungen
  • Instrumente mit Basiswerten, die qualifizierte Indizes sind, gelten als von der Quellensteuer gemäss Section 871(m) befreit
  • Erfassung und Abgabe von Steuermeldungen über dividendenähnliche Zahlungen
  • Bereitstellung der Daten zu Corporate Actions bezüglich Dividendenzahlungen auf die US-Basiswerte aktienbezogener Instrumente
     

Die Daten zur Unterstützung von Section 871(m) umfassen:

  • Klassifizierung der betroffenen («in-scope») Aktienderivate
  • Aktienderivate (z.B. Optionen, Futures, strukturierte Produkte usw.) kennzeichnet SIX als von Section 871(m) betroffen (in-scope) bzw. möglicherweise betroffen (potentially in scope)
  • Von Emittenten bestätigte Steueranwendbarkeitscodes für verbriefte Derivate

Branchenauszeichnungen

Der IRS-871(m)-Datenservice wurde mit den nachstehenden Branchenpreisen ausgezeichnet:

  • Best Vendor Solution for Tax Compliance, RegTech Insight, 2019 
  • Best Reference Data Initiative (IRS 871 [m]), Inside Market Data & Inside Reference Data Awards (IMD/IRD), 2018

Frequently Asked Questions (FAQ)