IRS 871(m)

IRS 871(m)

Steuerdaten zur Einhaltung von IRS 871(m)

Einhaltung von und Berichterstattung nach IRS 871(m) für aktienbezogene Instrumente

Nach IRS Section 871(m) ist auf dividendenähnliche Zahlungen, die mit bestimmten aktienbezogenen Derivaten auf US-Aktien oder -Indizes erzielt werden, die US-Quellensteuer zu erheben. Dazu können Transaktionen mit Optionen, Swaps, Termingeschäften und anderen aktienbezogenen Instrumenten gehören. Derivate, die sich auf nicht qualifizierte Indizes beziehen, können ebenfalls unter die Quellensteuer und Meldepflichten gemäss IRS 871(m) fallen.

Die Identifizierung, welche Instrumente unter IRS 871(m) fallen, ist komplex und erfordert profundes Know-how über Derivatstrukturen, Delta-Berechnungen, Indexkomponenten und Gewichtungsmethoden. SIX kombiniert spezialisierte Steuerdatenanalysen mit kontinuierlicher Überwachung der zugrunde liegenden Dividendenzahlungen, um den Umfang genau zu bestimmen und die präzise Einhaltung der Vorschriften für die Quellensteuer und die Berichterstattung zu unterstützen.

Fordern Sie kostenlose Beispieldaten zu IRS 871(m) an

Wir zeigen Ihnen, wie Sie mit unseren Steuerdaten In-Scope-Instrumente identifizieren und die Einhaltung der IRS-Vorschriften sicherstellen können.

Kostenlose Beispieldaten anfordern
Vorteile

Zuverlässige Steuer-Compliance. Weniger Zeitaufwand und Risiko

Weniger Zeitaufwand

SIX identifiziert automatisch In-Scope-Instrumente für Sie. Damit fallen manuelle Tätigkeiten weg und es werden interne Ressourcen freigesetzt.

Zuverlässige Compliance

Mehr als 5,5 Millionen Wertschriften werden klassifiziert und kontinuierlich aktualisiert für eine umfassende Abdeckung in Einklang mit den IRS-871(m)-Anforderungen.

Weniger Risiko

SIX bietet konsistente, revisionsfähige Daten, die Ihre Berichtsfunktionen stärken und das Risiko von Strafen oder Fehlern bei der Quellensteuer reduzieren.

Über dieses Produkt

Umfassende Daten zur Einhaltung von IRS 871(m) von einem vertrauenswürdigen globalen Anbieter

SIX liefert alle wichtigen Datenelemente, die Sie benötigen, um die IRS-Quellensteuer- und Meldepflichten gemäss Section 871(m) zu erfüllen. Unser Service kombiniert vertrauenswürdige Corporate-Actions- und Marktdaten mit profundem regulatorischem Know-how, um Finanzinstituten zu helfen, die vollständige Einhaltung der IRS Section 871(m) durch ihre globalen Portfolios sicherzustellen.

Wichtigste Merkmale des IRS-871(m)-Datenservices

  • Identifizierung von In-Scope-Instrumenten: Derivate wie Optionen, Futures und strukturierte Produkte mit US-Aktien als Basiswerten

  • Delta-Tracking: Einstufung der Instrumente als «in-scope» bei einem Delta ≥ 0,8

  • Qualifizierte Indexklassifizierung: Bewertung basierend auf vom IRS definierten Kriterien

  • Benachrichtigung über dividendenähnliche Zahlungen: Berechnete oder beigesteuerte Daten für Quellensteuerzwecke

  • Überwachung des Lebenszyklus eines Instruments: Sicherstellung der kontinuierlichen Gültigkeit der Daten

  • Integration von Corporate Actions: Zeitnahe Aktualisierung zu Dividenden und anderen wesentlichen Änderungen

  • Bereitstellung strukturierter Daten: Kompatibel mit automatisierten Workflows

  • Flexible Schnittstellen: Bereitstellung in Formaten, die an verschiedene Betriebsumgebungen angepasst sind 

  • Globale Abdeckung: Über 30’000 Instrumente pro Tag und mehr als 300 Emittenten

  • Laufende Aktualisierungen: Regelmässige Kennzeichnung und Überprüfung zur Berücksichtigung regulatorischer Änderungen

Detailliertes Factsheet herunterladen
RE 871 Million Steuer-Compliance-Symbol, das behördliche Dokumentation und Systemintegration darstellt, gezeigt durch eine verifizierte Checkliste und mechanische Zahnräder.

Auszeichnungen und Anerkennungen

Best Reference Data Initiative

Für IRS 871(m) bei den Inside Market Data & Inside Reference Data Awards (IMD/IRD) 2018 von WatersTechnology

Porträt von Jürg Stalder, Leiter Steuer- und Regulierungsprodukte, mit einem Zitat über die Vereinfachung der Komplexität von 871(m) durch das Einliefern genauer, zeitnaher Daten, die Institutionen helfen, Instrumente im Geltungsbereich zu identifizieren, Dividendenäquivalente zu berechnen und mit Zuversicht zu entsprechen.

Wir vereinfachen die Komplexität von 871(m), indem wir genaue, zeitnahe Daten bereitstellen – so können Institute In-Scope-Instrumente identifizieren, Dividendenäquivalente berechnen und Vorschriften zuverlässig einhalten.

Jürg Stalder Head Tax & Regulatory Products

Lesen Sie das detaillierte Factsheet

Erfahren Sie alles über unsere Lösung zur Einhaltung von IRS 871(m) – einschliesslich aller technischen Details dieses rechtlich notwendigen Services für Ihre Kunden.

Factsheet herunterladen

Wie Sie die Einhaltung von IRS 871(m) vereinfachen

Andrea Dubach, Head Customer Experience, hat kürzlich zusammen mit Jürg Stalder, Head Regulatory Propositions, folgende Fragen erörtert:

  • Warum stellt IRS 871(m) auch sieben Jahre nach der Einführung immer noch eine so grosse Herausforderung dar?
  • Wie beeinflusst diese Vorschrift den Handel mit Derivaten?
  • Was bewirkt SIX mit seinem Angebot in Sachen IRS 871(m)?
  • Wie können Delta-One-Transaktionen überprüft werden? 
  • Was ist die wichtigste Beobachtung in Bezug auf die IRS Section 871(m)?

Einhaltung von IRS 871(m): Antworten auf Ihre Fragen

So erhalten Sie Zugang zu unseren Daten

  • Haben Sie Fragen zu IRS 871(m)?

    Unser Expertenteam unterstützt Sie gerne dabei, den Nutzen unserer IRS-871(m)-Daten optimal auszuschöpfen. Kontaktieren Sie uns für spezialisierte Unterstützung und um neue Möglichkeiten zu entdecken.

    Jetzt Kontakt aufnehmen